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税务问答

来源:未知   作者:admin   发布于:2015-08-10 00:26   浏览:
1.问:企业核定查账征收什么时候开始需要记账
答:企业营业执照当天出证15天内一定要记账
2.问:每个企业都需要记账吗
答:需要,因税务局核定企业是查账征收
3.问:个体户与公司的涉税区别
答:个体户涉税是每个月定额核定征收,如个体户定额税低于3万元免征收,高于3万元以上,都按3万元来征收税费
企业的涉税是根据每月实际营业收入来征收税款,低于3万元免征收

4.问:没营业需要记账吗
答:需要,从营业执照出证日期起企业需要记账
5.问:什么行业归地税、什么行业归国税
答:地税行业(通信工程、装饰工程、物业管理、保洁行业、房地产开发、昆虫灭害、餐饮行业、酒店服务行业)
国税行业(销售类、贸易类、建材类、电子商务类、运输类、广告业、代理服务业、其他咨询服务行业、金融类等)

6.问:如果经营的行业涉及国地税需怎么纳税
答:例如:张某某销售一批钢材58000元,国地税需要缴纳多少钱纳税
国税纳税:58000元/1.03元=56310.68元*0.03=1689.32元
地税纳税城建税:1689.32元*0.07=118.25元
地税纳税教育费附加:1689.32元*0.03=50.68元
地税纳税地方教育附加:1689.32元*0.02=33.79元
地税纳税堤围费:56310.68元*0.000864=48.65元
国税应缴纳税金:1689.32
地税应缴纳税金:251.37

7.问:怎么区分小规模企业与一般纳税人
答:小规模企业与一般纳税人区分由国税税务登记证,也可以根据发票及申报表来区分
8.问:公司的注册地址必须和实际经营一致吗
答:必须一致,如涉及企业要申请发票,地址不一致,税务不通过
9.问:如果不按时申报有什么后果
答:企业不按时申报,超报税期限每天罚款30元,超三个月变成非正常户
个体户不按时申报,超报税期限每天罚款15元,超三个月变成非正常户

10.问:个体的发票一张最多可以开多少钱
答:根据税局定额核定税来决定个体户可以开多少钱发票
例如:电脑个体户每月定额35000元,每一张可以开9900元发票

11.问:公司的发票一张最多可以开多少钱
答:小规模发票一张最多可以开到9万9元,申请万元以上发票需要提供双方购销合同及双方签订协议合同
一般纳税人发票是根据申请发票面额,如申请十万元以上,可以开具到99万

12.问:公司的税项有多少种?分别是什么
答:公司的税项有12种;分别是:增值税3%、营业税5%、文化事业建设税3%、消费税5%、企业所得税25%及15%、城建税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%、堤围税0.000864、房屋租赁税4%及12%(租金超过800元另算),印花税0.0005
13.问:企业所得税的算法
答:企业所得税=营业收入-营业成本=营业利润
例如:企业营业收入36000元,营业成本:37800元,营业利润-1800元,亏损无需缴纳企业所得税
企业营业收入36万元,营业成本:35万元,营业利润1万,应缴企业所得税:1万元*15%=1500元,企业优惠1000元企业所得税

14.问:印花税是什么意思及纳税算法
答:印花税是根据营业执照注册资金来缴纳
印花税纳税算法:例如注册资金为100万元*0.0005=500元

15.问:房产租赁税的算法
答:房产租赁税的算法:例如张某某向李某某租住宅楼房一间,租金为500元
房产租赁税:500元*12个月*12%=720元
张某某向李某某租商业楼及铺面一间,租金为2000元
房产租赁税:2000元*12个月*27%=6480元

16.问:什么情况下需要缴纳土地使用税
答:企业租一楼及铺面情况下需要缴纳土地使用税
城区土地使用税:100平方*9元=900元
海丰土地使用税:100平方*7元=700元
海丰小镇小村土地使用税:100平方*5元或2元=500元或200元
陆丰土地使用税:100平方*9元=900元
陆丰小镇小村土地使用税:100平方*5元或2元=500元或200元

17.问:变更股权需要缴纳什么税
答:变更股权需要缴纳股权转让税
如企业账务健全,企业属于亏损不需缴纳股权转让税
如企业账务健全,企业属于盈利需要缴纳股权转让税,根据税法规定来计算
例如:盈利2万元*20%*0.325=1300元
答:盈利2万元,股权转让税应缴纳1300元

18.问:如何企业账务健全,健全包含什么
答:企业账务健全包含(固定资产、办公日常用品发票、办公水电费发票、办公租金发票、员工工资、营业收入发票、营业成本发票、银行对公账户回单及对账单)
19.问:公司对公账户需要什么,怎么操作
答:公司对公账户需要每月银行回单及对账单
20.问:每月记账需要提供什么材料
答:每月记账需要提供营业收入发票、营业成本发票、日常办公用品发票、水电费发票、车辆加油发票(公司全称)、高速过桥收费发票、员工姓名名单、固话费发票、银行回单及对账单
21.问:可以把股东的车辆作为公司资产吗
答:必须车辆购销发票是股东名称,必须签订一份股东车辆给公司使用协议书